支付货款会计分录，按经济业务不同流程可以有以下分录：
1-1.赊购货物时发生应付账款，对应原始凭证，入库单，送货单，发票等：
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
1-2.支付货款时，银行回单：
借：应付账款
贷：银行存款/应付票据
2-1.直接用银行存款购货，银行回单，入库单，送货单，发票等：
借：原材料/库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
总结：分类要根据实际的经济业务来书写，比如是pos机刷卡的，还有手续等。
谢谢采纳，希望对您有帮助。
一、支付货款分录、
1、预付的货款。
借：预付账款
贷：银行存款
2、偿还所欠的货款
借：应付账款
贷：银行存款
3、购货所付货款
一般纳税人：
借：库存商品（在途物资）
应缴税费-应缴增值税（进项）
贷：银行存款
小规模纳税人：
借：库存商品（在途物资）
贷：银行存款
4、电汇还是转支不影响科目。
二、卖出货物分录、
1、卖出商品的会计分录
借：银行存款（或应收账款、库存现金）
贷：应缴税费---应缴增值税---进项税额
主营业务收入
2、结转成本
借：在因业务成本
贷：库存商品
三、注意事项
1、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。
2、现金支票提示付款期限为10日，若客户开出的现金支票超过付款期，开户银行不能受理；现金支票的权力时效为自出票日起六个月。
3、客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。
4、现金支票仅限于收款人向付款人（出票人开户行）提示付款。
扩展资料：
企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。
除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。
“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。
“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
参考资料来源：百度百科-预付账款
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