现金流量表的作用是什么?

现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表的替代物。它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。

1、现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,反映资负债表中各个项目对现金流量的影响,评价企业未来产生现金净流量的能力。

2、现金流量表将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,能够说明企业一定期间内现金流入和流出的原因。

3、现金流量可以反映企业的偿债能力和支付股利的能力。通过现金流量表,投资者可以了解企业获取现金的能力和现金偿付的能力。

4、现金流量表可以提供一定时期现金流入和流出的动态财务信息,可以分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。

5、通过现金流量表,可以分析净收益与现金流量之间的差异,也能让会计报表使用者全面了解和分析企业的投资和筹资活动。


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